杨柳科长思考了一下,道:“龚哥,这个收支计划已经以正式文件下发了,现在要更改收支计划,肯定不现实。我感觉你们领导与马处沟通一下,将情况明清楚,报一个明材料,到年底时再由财务处适当追加收支计划。”
龚仲考虑了一下,知道现在也只能按杨柳科长的这样办了。因为物业公司财务收支计划不准确,与实际情况相差这样大,其责任不在财务处,而是在正气物业公司自己。“现在看来也只能这样了。杨科,那就谢谢你了。我回去后,立即给董主任汇报,请他与马处沟通清楚,到时还要麻烦你哟!”
龚仲离开计划科时,将那份物业公司上报的底稿复印了。然后来到会计核算中心,问了方丽红一些具体情况。方丽红拿着那底稿回忆了一下道:“这个情况我不清楚,可能当时马总他们只是要我在上面签了一下字吧。”
龚仲知道在她这里问不到什么。方丽红就是这样,出了问题她都会往别人身上推。按龚仲的分析,这个数据很有可能是方丽红拿出来的,然后与物业公司马志兵他们一起讨论后上报的。但这只是一种分析,没有事实依据。就真的是如此,方丽红现在也根本不会承认。
龚仲考虑了一下,道:“方会计,麻烦你把物业公司去年的会计报表复印一份给我。”方丽红倒没有拒绝,她立即按龚仲的要求,从会计档案柜里把上年度物业公司的会计报表找了出来,当场复印一份交给龚仲。龚仲没有再什么,拿着那会计报表复印件,就回到了自己的办公室。
龚仲坐在自己的办公室里仔细分析起来,这个底稿中的数据到底是从哪里来的。他必须把这个问题搞清楚,然后才好向董昕主任报告。如果没有把这个问题搞清楚,就这样去现董昕主任报告,他肯定不会满意。再,在事情没有搞清楚之前,龚仲也不会轻易找领导,这不是他的风格。
很明显,财务处下达的物业公司收支计划,是根据物业公司自己上报的底稿下达的,两都数据完全吻合。现在问题的关键,是这个底稿上的数据是从哪里来的。龚仲把那物业公司上报的底稿与财务处下达的通知的复印件放下,拿起物业公司上年度的会计报表仔细地分析起来。
由于正气物业公司是江南正气管理局所属经济实体,没有对外开展业务,因此只编制了资产负债表与利润表。龚仲知道在资产负债表上肯定找不到自己想要的信息,他首先拿起的是利润表。
这个利益表没有按一般会计制度规定编制,会计方丽红将物业公司收入分为主营业务收入、租赁收入、其他业务收入与营业外收入,以及相应的成本费用项目。看着看着,龚仲眼前一亮,他突然发现物业公司上报的那个底稿上面的收入数,就是这个利润报表上的主营业务收入数。
龚仲不禁有些感叹,按会计制度规定,一个企业的主营业务所产生的收入,一般就在“主营业务收入”科目中核算。而正气物业公司的主营业务有二块,一是物业服务而产生的物业收入,二是房屋租赁而产生的租金收入。另外还有停车收入、型维修收入、花卉收入、商务服务收入等。
但会计方丽红却没有按会计制度办事,在将物业服务产生的收入放在“主营业务收入”科目核算时,想当然地将租赁业务产生的收入即“租赁收入”这个二级科目,与“主营业务收入”这个一级科目并列,将停车收入、花卉收入、维修收入、商务服务收入等放在“其他业务收入”科目核算。
这还是事,问题是会计方丽红在上报公司年度收支计划时,却只上报了“主营业务收入”科目数据,而将“租赁收入”、“其他业务收入”“营业外收入”科目统计的数据忘记了。这样一来,正气物业公司二块主要业务收入,她只统计上报了一块,并把其他附营业务收入都忘记了。财务处按此核定的收支计划当然就与实际情况相差很大了。
想到刚刚方丽红还振振有词地,她不清楚当时是怎么搞的,她只是在上面签了一个名字,龚仲不禁有些哭笑不得。现在完全可以肯定,物业公司当时上报收支计划底稿时,收入数据肯定是方丽红提供的。但现在再与她去讨个法,却没有任何意义。方丽红就是这样的人,只要涉及到工作,肯定就会扯皮不清。
龚仲将情况搞清楚之后,来到董昕主任办公室,详细地汇报了具体情况,并三个复印材料递给董昕主任看。最后建议道:“现在没有很好的办法了,只能到时领导辛苦一下,出面与财务处马处沟通一下,看是否能调整物业公司的收支计划。”
龚仲的这个建议,实质上也是财务处计划科杨柳科长的建议。但董昕主任听到龚仲要他亲自出面去找马处沟通,他就有些不高兴了。
龚仲话音一落,董昕主任脸色立即一变,道:“这个收支计划非常重要,将与中心的绩效考核工作挂钩。你是物业公司的财务负责人,你应该亲自去与财务处找马处沟通一下,把情况明白,看有什么办法补救没有。”